Приложение для клиентов:
head1

Сопровождение налоговых проверок и споров

Работаем по всей России.
Сопровождение любых налоговых проверок
Анализ
документации компании
Юрист проанализирует бухгалтерскую и налоговую документацию компании и выяснит, существуют ли реальные риски проведения проверки со стороны ФНС. На это могут указывать косвенные признаки – ощутимые отклонения в налоговой нагрузке, сотрудничество с неблагонадежными контрагентами и т.д.
Подготовка к предстоящему визиту
налоговых органов
Если риски проверки велики, мы помогаем привести внутреннюю документацию компании в надлежащий вид, разъясняем работникам и руководству организации правила поведения во время визита налоговиков. Если от ФНС поступили запросы, специалисты составят корректные ответы на них.
Непосредственно
сопровождение проверки
Если налоговые инспекторы уже пришли в офис, мы выясняем, существуют ли основания для проверки, контролируем соблюдение прав доверителей при совершении различных процедур (например, выемки документов), пресекаем незаконные действия налоговиков.
Подача возражений на акт
и обжалование решения налогового органа
По итогам камеральных или выездных проверок налоговой инспекцией составляется специальный акт: если компания не согласна с претензиями, изложенными в нем, юрист готовит и направляет обоснованные возражения. Если это не принесло результата и компании грозит привлечение к ответственности, мы оспариваем решение ФНС в административном или судебном порядке.

Почему стоит спорить с налоговым органом?

  1. Отмена доначислений по налогам

    В подавляющем большинстве случаев налоговые проверки заканчиваются доначислением налогов (средняя сумма доначислений налогов в России составляет около 30 млн рублей). Однако решение ФНС можно отменить в суде – подобных прецедентов более чем достаточно. Там же можно отменить пени и штрафы налоговых органов.

  2. Отсутствие риска привлечения к уголовной ответственности

    Если решение о доначислении налогов будет отменено, правоохранители не смогут привлечь руководство компании-налогоплательщика к уголовной ответственности по ст.199 УК РФ. Отметим: максимальная санкция по данной статье составляет 6 лет лишения свободы.

  3. Снижение риска банкротства компании

    Юристы помогут освободить налогоплательщика от внезапно возникшего налогового бремени, что положительно скажется на финансовом положении компании. ФНС не сможет инициировать процедуру банкротства, а ваша организация останется на «плаву».

Получить предложение
ответим через 5 минут,
иначе сделаем скидку
О нашем опыте
Защищали корпорации,
а теперь и малый бизнес
Налоговая проверка – всегда настоящее испытание для любой компании. Даже если вы уверены в корректном исчислении налогов и своевременной их уплате, это не значит, что инспекторы ФНС будут придерживаться того же мнения. Кроме того, нередко налоговики приглашают на мероприятие представителей правоохранительных органов, которые могут обнаружить иные нарушения уголовного закона.
Опытные юристы окажут вам следующую помощь:
  • консультирование руководства и сотрудников компании
  • анализ финансово-хозяйственной деятельности компании
  • подготовка ответов на запросы налоговых органов
  • сопровождение налоговых проверок
  • участие в разрешении споров с ФНС
Андрей Шевченко
8 лет возглавлял
юридический
департамент корпорации РОСНЕФТЬ
Проводил IPO
Наши публикации
в СМИ
За что и как можно уволить учредителя фирмы?
4 верных способа потерять стартап
Цифровые активы: в России легализуют токены и криптовалюту.
Выход компании на IPO. Как не провалиться на негативных публикациях?
Давайте
знакомиться

Мы знаем, что вы уже посмотрели множество однообразных сайтов с шаблонными обещаниями и по прежнему не можете определиться, а задачи нужно решать прямо сейчас. Именно поэтому мы создали канал, чтобы облегчить ваш выбор, где в деталях рассказываем, как решать проблемы, возникающие у бизнеса и простых людей.

Примеры
выигранных дел
В Верховном суде выиграли у РОСКОСМОСА иск на 80 000 000 рублей.

Госкомпания выставила неустойку подрядчику за нарушение сроков сдачи проекта, но оказалась не права.

Отстояли интересы иностранной компании в деле на 3 500 000 €

Российская компания из-за неправильных условий эксплуатации оборудования не могла получить заявленный производителем результат и обратилась с иском к поставщику.

Защитили интересы кредитора на сумму 317 000 000 рублей при банкротстве компании

Кредитора незаконно исключили из реестра по иску конкурирующего кредитора, но нам удалось оспорить это решение.

Михаил Кучин
Получите анализ
перспектив спора
Бесплатно
При спорах с налоговой понять правомерность действий и перспективы дела можно сразу же после исследования акта налоговой проверки. Узнайте, чего можно добиться в Вашем конкретном случае.
Узнать мнение эксперта!
Тяжеловесы в сфере права
Наши опытные руководители
Андрей Шевченко
Андрей Шевченко
Партнер, руководитель направления
  • 8 лет возглавлял юридический департамент ОАО «Роснефть».
  • Проводил IPO, участвовал в крупных спорах
    на сотни миллионов долларов.
  • Воспитывает 3 доберманов из приюта.
Михаил Кучин
Партнер, руководитель направления
  • Кандидат юридических наук.
  • Доцент Уральского Государственного Юридического Университета.
  • Адвокат по арбитражным делам.
  • Заядлый рыбак
Михаил Кучин

Часто задаваемые вопросы

Можно ли оспорить решение ФНС после проверки?

Решение ФНС можно оспорить, если:

  • Вы не получали извещения о дате, месте и времени рассмотрения материалов дела;
  • Вы получили такое извещение уже после даты, указанной в нем;
  • В акте не указаны факты и доказательства, на основании которых вам вменяются штрафы, пени, недоимка;
  • Решение в части привлечения к ответственности не содержит конкретных ссылок на пункты и подпункты статей НК РФ;
  • Доказательства получены инспекцией с нарушением НК РФ;
  • Инспекция нарушила сроки, установленные НК РФ.

Спектр услуг сопровождения налоговых проверок весьма широк. Это:

  • устное и письменное консультирование по данному вопросу;
  • юридический аудит на предмет обнаружения возможных рисков;
  • непосредственно сопровождение проверок контролирующих органов;
  • подготовка жалоб, исков, заявлений и прочих документов правового характера;
  • представление интересов доверителя в ФНС, в суде, в правоохранительных органах.

Итогом правового сопровождения налоговых проверок станет отмена доначислений по налогам или существенное их снижение. Кроме того, адвокаты снизят риски привлечения к уголовной ответственности руководителей компании.

Налоговой кодекс не содержит исчерпывающего перечня обстоятельств, которые могут быть признаны смягчающими. В частности, ст. 112 НК РФ указывает на следующие обстоятельства:
  • совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств;
  • совершение правонарушения под влиянием угрозы или принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости;
  • тяжелое материальное положение физического лица, привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения;
  • иные обстоятельства, которые судом или налоговым органом, рассматривающим дело, могут быть признаны смягчающими ответственность.

Таким образом, по сути закон предоставляет суду и налоговому органу самостоятельно в каждом конкретном случае определять, является ли то или иное обстоятельство смягчающим ответственность. Анализ судебной практики показывает, что чаще всего суды признают в качестве смягчающих обстоятельств для организаций и ИП следующие:

  • совершение налогового правонарушения впервые;
  • самостоятельное выявление и устранение нарушений налогоплательщиком;
  • признание вины в совершении налогового правонарушения;
  • несоразмерность негативных последствий правонарушения размер штрафных санкций;
  • тяжелое финансовое состояние налогоплательщика
  • добровольная уплата недоимки.

В любом случае, наличие обстоятельств, которые могут быть признаны смягчающими, должно быть подтверждено документально.

Согласно ст. ст. 101, 101.2  Налогового кодекса РФ, не вступившее в законную силу решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, может быть обжаловано в апелляционном порядке в вышестоящий налоговый орган в течение одного месяца с момента получения решения. Апелляционная жалоба подается в письменном виде через налоговый орган, вынесший соответствующее решение.

По результатам рассмотрения апелляционной жалобы вышестоящий налоговый орган:

  1. оставляет апелляционную жалобу без удовлетворения;
  2. отменяет решение налогового органа полностью или в части;
  3. отменяет решение налогового органа полностью и принимает по делу новое решение.

В случае отказа в удовлетворении или частичного удовлетворения апелляционной жалобы, лицо вправе обжаловать решение налогового органа в суд в соответствии с действующим процессуальным законодательством.

Налоговое законодательство закрепляет два вида проверок. Рассмотрим их.

  1. Камеральная проверка. Ее суть состоит в анализе корректности заполнения налоговой декларации и достоверности сведений, отраженных в ней. Выезд к налогоплательщику не производится – инспектор проверяет сданную декларацию и другую отчетность на своем рабочем месте. В рамках камеральной проверки инспектор может направлять запросы в банк, опрашивать свидетелей, запрашивать документы и т.п. Камеральные проверки не такие безобидные, какими кажутся на первый взгляд, так как по их итогам могут быть доначислены огромные суммы налогов (и не только). Поэтому не стоит отказываться от правового сопровождения данных проверок.
  2. Выездные проверки. В рамках выездной проверки представители ИФНС осуществляют выезд к налогоплательщику для проверки его финансово-хозяйственной деятельности за период до 3 лет. Для проведения выездных проверочных мероприятий необходимо решение руководителя/заместителя руководителя налогового органа. Сопровождение выездной налоговой проверки особенно важно, поскольку риск обнаружения различных нарушений очень велик. Объясняется это тем, что выездные мероприятия никогда не проводятся просто так – для этого нужен веский повод.

Юридическое сопровождение налоговых проверок – это услуги, которые позволят предпринимателю избежать возможных претензий со стороны налогового инспектора, защитить свой бизнес от штрафных санкций, а также юридически грамотно подготовиться к отстаиванию своих интересов в суде.

Сопровождение юристом выездной налоговой проверки обязательно должно быть, так как он сможет защитить ваши интересы от злоупотреблений и превышения полномочий со стороны налоговых органов.

Упрощенную систему налогообложения (УСН) могут применять организации и ИП, за исключением:

  • организаций, имеющих филиалы;
  • банков, страховщиков, нотариусов и адвокатов, ломбардов;
  • организаций и ИП, которые производят подакцизные товары, организаторов азартных игр;
  • организаций, в которых доля других организаций более 25%, организаций и ИП с численностью работников более 100 чел. и др.

Полный перечень исключений приведен в п. 3 ст. 346.12 НК РФ. Кроме того, для сохранения права применения УСН, максимальный доход организации и ИП не должен превышать 150 млн. руб за отчетный период. В случае, если максимальный доход будет превышен, с 1-ого числа следующего квартала организация и ИП переходят на общий режим налогообложения (ОСН), либо могут подать заявление на применение единого налога на вмененный доход (ЕНВД), если вид деятельности позволяет применять данный специальный режим.

Стоимость услуг юриста зависит от объема предстоящих работ. Если во время налоговой проверки возникнут разногласия, то в таком случае могут потребоваться дополнительные действия со стороны вашего юридического представителя:

  • составление возражений на акт проверки;
  • составление и подача жалобы в УФНС, если возражения не приняты;
  • оспаривание решения ФНС в арбитражном суде.
Чат
Остались вопросы?
Задайте их онлайн!
Наши контакты
Мы на связи 24 на 7
Юридическая компания «МОЖНО»
Время работы офисов:
Пн-Пт с 9:00 до 19:00
Адрес основного офиса